La campaña de la Renta 2025, abierta del 8 de abril al 30 de junio de 2026, incluye ventajas fiscales para este colectivo en la venta de la vivienda habitual, la constitución de una renta vitalicia y la hipoteca inversa. A eso se suman las deducciones autonómicas que cada territorio haya aprobado
Con la campaña ya en marcha, muchos contribuyentes mayores de 65 años ponen el foco en si están obligados a presentar la declaración. Pero hay otra cuestión igual de importante: las exenciones fiscales que reconoce Hacienda y que pueden reducir de forma notable la factura del IRPF cuando se cumplen todos los requisitos.
Quiénes deben presentar la declaración de la Renta 2025 si tienen más de 65 años
No todos los mayores de 65 años tienen que hacer la declaración. Con carácter general, el límite se sitúa en 22.000 euros anuales cuando los rendimientos del trabajo proceden de un solo pagador. Baja a 15.876 euros si hay más de uno y lo cobrado del segundo y restantes pagadores supera en conjunto los 1.500 euros al año. Si no se rebasa esa cuantía, el umbral general se mantiene en 22.000 euros.
La venta de la vivienda habitual en mayores de 65 años puede quedar exenta de IRPF
La exención más conocida afecta a la venta de la vivienda habitual. La Agencia Tributaria deja fuera del IRPF la ganancia patrimonial obtenida por los mayores de 65 años cuando transmiten esa vivienda. También la admite si se vende la nuda propiedad y se mantiene el usufructo vitalicio. Para que el inmueble tenga la consideración fiscal de vivienda habitual, debe haber sido residencia efectiva durante al menos tres años. Además, tiene que seguir siéndolo en el momento de la venta o haberlo sido hasta cualquier día de los dos años anteriores.
Ese matiz es decisivo. Si la vivienda dejó de ser habitual hace más de dos años antes de la transmisión, la exención puede perderse. Es una situación que afecta a algunos contribuyentes que han pasado un largo periodo en una residencia antes de vender la casa.
Renta vitalicia, hipoteca inversa y deducciones autonómicas que rebajan la factura fiscal
La segunda gran ventaja fiscal aparece cuando el mayor de 65 años vende otros bienes, como una segunda vivienda, acciones o fondos. En esos casos, la ganancia puede quedar exenta si el importe total se reinvierte en una renta vitalicia asegurada en el plazo de seis meses. El límite máximo es de 240.000 euros por contribuyente y, si solo se reinvierte una parte, la exención se aplica de forma proporcional. Además, la renta debe contratarse con una aseguradora, empezar a cobrarse en un año como máximo y no reducir su cuantía anual en más de un 5%.
A esto se suma la hipoteca inversa. Las cantidades que percibe una persona mayor de 65 años por este producto no tributan en el IRPF cuando la operación se formaliza sobre la vivienda habitual y cumple las condiciones fijadas en la normativa.
Junto a las exenciones estatales, la comunidad autónoma también puede marcar diferencias en el resultado final de la declaración. La Agencia Tributaria mantiene una guía específica con las deducciones autonómicas de la campaña de la Renta 2025 y, en el caso de Madrid, recoge beneficios por acogimiento no remunerado de mayores de 65 años y por cuidado de ascendientes. Accede a nuestra sección de trámites para conocer más deducciones en la Renta.
