La recta final del ejercicio marcará la próxima Declaración de la Renta. Estas son las novedades del IRPF, a quién afectan y cómo planificarlas para no pagar de más.
La campaña de 2025 llega con cinco cambios clave: deducción de 340 euros para rentas próximas al SMI (16.576 euros anuales), nuevo tipo del ahorro del 30% por encima de 300.000 euros, rescate de planes con aportaciones de más de diez años, reducción del 30% para rendimientos artísticos excepcionales y deducciones del 15% por coche eléctrico y cargadores.
Deducción de 340 euros para el SMI: requisitos, importes y ejemplos
Desde 2025, quienes ingresen menos de 16.576 euros pueden deducir 340 euros. Entre 16.576 y 18.276 euros, la deducción se reduce aplicando un corrector: 340 euros, menos el 0,2 de la diferencia entre rendimientos del trabajo y 16.576 euros. ¿Cobras el SMI o poco más? Antes de seguir, estas son las claves de la deducción del SMI:
- Ingresos por debajo de 16.576 euros: deducción de 340 euros.
- Entre 16.576 y 18.276 euros: la deducción baja con el factor 0,2 sobre la diferencia.
- Con retención del 2% o 0% y sueldos cercanos al SMI, conviene presentar la declaración, aunque no haya obligación por estar bajo 22.000 euros, porque puede salir a devolver.
A continuación, tres ejemplos de cálculo para 2025:
| Rendimientos del trabajo (€) | Reducción aplicada (0,2 × diferencia) | Deducción final (€) |
|---|---|---|
| 16.800 | 44,8 | 295,2 |
| 17.000 | 84,8 | 255,2 |
| 18.000 | 284,8 | 55,2 |
Por tanto, si estás en ese rango, remangarse y hacer la declaración puede marcar la diferencia.
Nuevo tipo máximo del ahorro al 30% para rentas de capital elevadas, planes de pensiones y vehículos eléctricos
Desde el 1 de enero de 2025, el Gobierno eleva del 28% al 30% el tipo marginal del ahorro para importes que superen 300.000 euros; los demás tramos no cambian. Evitar el salto de tramo es clave: con 320.000 euros de plusvalías y 40.000 de pérdidas arrastradas, interesa liquidar por debajo de 300.000 utilizando 20.000 en pérdidas.
Desde 2025 se permite rescatar capital por aportaciones con más de diez años de antigüedad sin causa especial. Si las aportaciones son anteriores a 2006, cabe una reducción del 40% al rescatar en forma de capital, régimen transitorio que termina en 2026. Para muchos es una “ventana de oro”.
Hacienda estrena una reducción del 30% para artistas, técnicos audiovisuales o creadores que cedan derechos y tengan un rendimiento excepcional. Se aplica cuando superan el 130% de la media de los tres ejercicios anteriores, con un límite de 150.000 euros de base. Por ejemplo, con una media de 60.000 euros y 110.000 en 2025, el exceso sobre 78.000 puede beneficiarse.
Quien compre en 2025 un coche eléctrico puede deducir el 15% siempre que el precio sea inferior a 45.000 euros. También se deduce el 15% por instalar un cargador en vivienda habitual o alquilada, con memoria-certificado técnico y facturas en regla. Entra en nuestra sección de trámites para no perderte ninguna gestión tributaria y sus novedades.
