Compartir la cuenta corriente con un hijo menor de edad o que todavía no es independiente es una práctica habitual. Sin embargo, si el dinero que entra en la cuenta sale únicamente en beneficio del descendiente y no se declara como donación o préstamo, Hacienda podrá calificar la operación de transmisión patrimonial encubierta y reclamar impuestos y recargos. ¿Sabías que el simple desconocimiento de la norma no te libra de la multa?
Cuándo puede Hacienda interpretar la existencia de una donación encubierta en las cuentas bancarias compartidas
La Ley 29/1987 de Sucesiones y Donaciones establece que hay “transmisión lucrativa” cuando el patrimonio de una persona disminuye al tiempo que aumenta el de otra sin contraprestación. Eso quiere decir que, aunque padre e hijo sean cotitulares, si el primero ingresa dinero y el segundo lo usa libremente, se presume una donación.
Los bancos, además, tienen la obligación de reportar movimientos anómalos a la Agencia Tributaria. Así que basta una transferencia “sospechosa” o reiterada para que salte la alerta. ¿Te imaginas recibir la carta de comprobación en pleno verano?
Importe de las multas y cómo se calcula la sanción correspondiente según la normativa fiscal
Antes de ver las cifras, recuerda que para regularizar una donación hay que presentar el modelo 651 ante la comunidad autónoma que corresponda. Si no lo haces y Hacienda lo detecta, la multa oscilará entre el 50 % y el 150 % de la cuota dejada de ingresar, en función de la intencionalidad y el grado de ocultación. ¡Ojo con los números!
| Cantidad defraudada (€) | Tipo mínimo (50 %) | Tipo máximo (150 %) |
|---|---|---|
| 5 000 | 2 500 | 7 500 |
| 10 000 | 5 000 | 15 000 |
| 20 000 | 10 000 | 30 000 |
Los importes son orientativos; se añadirán intereses de demora desde la fecha en que debió presentarse la autoliquidación.
Para evitar sanciones presenta el modelo 651 en la Agencia Tributaria
Antes de que el susto llame a la puerta, conviene tomar precauciones sencillas:
- Formalizar un contrato de préstamo entre padre e hijo si el dinero se va a devolver.
- Presentar el modelo 651 cuando sea una donación, aunque sea de pequeña cuantía.
- Conservar recibos y justificantes de cada movimiento relevante.
- Limitar el uso de la cuenta compartida a gastos concretos y periódicos (por ejemplo, matrícula universitaria).
- Solicitar asesoramiento fiscal profesional ante cualquier duda.
Estas medidas, aunque puedan parecer tediosas, te ahorrarán más de un quebradero de cabeza y, sobre todo, dinero.
Consecuencias económicas y legales de ignorar la obligación de declarar las donaciones familiares detectadas por Hacienda
No declarar una donación puede desembocar en un procedimiento sancionador largo y costoso. Además de la multa vista, la Agencia Tributaria exigirá los impuestos dejados de pagar más intereses de demora. En casos graves puede apreciarse delito fiscal, con responsabilidad penal. ¿Realmente compensa el riesgo por evitar un trámite que, en muchos casos, se resuelve en un par de clics?
Compartir una cuenta bancaria con los hijos no es ilegal, pero sí peligroso si no se documenta bien el origen y destino del dinero. La clave está en tratar cada ingreso como lo que es: préstamo o donación, y declararlo cuando proceda. Si ya compartes cuenta, revisa movimientos y regulariza lo necesario cuanto antes; si estás pensando en abrirla, prepara la documentación desde el principio. Para más detalles, consulta a Hacienda o a tu asesor fiscal de confianza.
