Los técnicos de Hacienda señalan qué deducciones conviene activar antes de fin de año para rebajar el IRPF y no dejar pasar incentivos clave.
Los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) han difundido recomendaciones para maximizar deducciones y reducir la factura del IRPF. Según sus cálculos, el ahorro puede llegar a 3.370 euros si se actúa a tiempo. Eso sí: el impacto cambia según ingresos. Con más de 600.000 euros podría alcanzar 90.777 euros, y en rentas inferiores a 21.000 euros ronda los 1.800 euros. Además, solo el 5,6% de los declarantes, en los tramos altos, acapara más de una quinta parte de todas las deducciones aplicadas el año pasado.
Las deducciones que Gestha ve más urgentes antes del 31 de diciembre
Gestha alerta de deducciones especialmente urgentes porque algunas podrían expirar el 31 de diciembre. Este resumen recoge varias medidas destacadas y su condición principal:
| Medida | Deducción | Límite | Requisito |
|---|---|---|---|
| Vehículo eléctrico | 15% | Base 20.000 € (máx. 3.000 €) | Compra o 25% a cuenta |
| Recarga en vivienda | 15% | Tope 4.000 € | Pago bancario |
| Rehabilitación energética | 60% | 5.000 €/año (hasta 15.000 €) | Pago bancario + certificado |
Después, en la declaración, online o presencial, habrá que reflejar importes y conservar justificantes. Gestha insiste en que los pagos bancarizados son los que permiten probar la deducción.
Vivienda habitual y maternidad: hipoteca, reinversión y guardería a revisar
Quienes compraron su vivienda habitual o iniciaron su construcción antes de 2013 mantienen el derecho a deducir el 15% de lo destinado a amortizar hipoteca, hasta 9.040 euros anuales. Si el préstamo lo permite, una amortización extraordinaria antes de final de año puede suponer un extra.
En caso de venta de la vivienda habitual, la reinversión total o parcial permite neutralizar la tributación por la ganancia patrimonial. Los mayores de 65 años quedan exentos de tributar. En el ámbito familiar, Gestha recuerda la deducción por maternidad para madres trabajadoras con hijos menores de tres años: hasta 1.200 euros por hijo, ampliable en otros 1.000 euros si hay gastos homologados en guardería.
Planes de pensiones, inversiones y donaciones para recortar la cuota del IRPF
Gestha destaca las aportaciones a planes de pensiones: el máximo individual deducible es de 1.500 euros, ampliable hasta 8.500 euros con aportaciones empresariales. Este incentivo se concentra sobre todo en tramos altos: más del 44% de quienes superan los 150.000 euros lo aprovechó en la última campaña.
También aconsejan revisar la compensación de pérdidas y ganancias antes del cierre del ejercicio y planificar la venta de acciones. En donaciones a ONG, recuerdan la deducción del 80% en los primeros 250 euros y del 40% en lo restante, porcentaje que puede subir al 45% bajo ciertas condiciones.
Además, mencionan la deducción de hasta el 50% por invertir en empresas de nueva creación (si se cumplen requisitos) y las nuevas reducciones para alquileres urbanos en contratos firmados desde 2024, con rebajas del 50% al 90% según la zona y el perfil del arrendatario.
Gestha remata con un consejo claro: operar de forma transparente facilita justificar deducciones, y a partir de 2026 la Agencia Tributaria incrementará el control sobre transacciones electrónicas, tarjetas y pagos móviles. Entra en nuestra sección de trámites para conocer otras gestiones tributarias de interés.
