La campaña de la Renta correspondiente al ejercicio 2024 ha comenzado este mes de abril y, como cada año, los contribuyentes deben revisar con detalle sus ingresos y deducciones para presentar la declaración de forma correcta. Entre las deducciones más conocidas se encuentran las vinculadas a la vivienda habitual, las donaciones o las aportaciones a planes de pensiones. Sin embargo, existen otros gastos menos conocidos que también pueden deducirse y que pueden suponer un ahorro significativo si se incluyen correctamente.
Estos gastos varían en función de la comunidad autónoma, la situación familiar, el tipo de actividad profesional o incluso las inversiones realizadas en eficiencia energética. Conocerlos puede marcar la diferencia entre pagar más o reducir la cantidad a ingresar o a devolver. La Agencia Tributaria ya ha habilitado el borrador de la declaración y recomienda revisarlo detenidamente para incluir todos los conceptos deducibles.
¿Cuáles son las deducciones menos conocidas a nivel estatal y autonómico?
A nivel estatal, algunos gastos relacionados con la actividad profesional en régimen de autónomos pueden pasar desapercibidos. Por ejemplo, si el contribuyente trabaja desde casa, puede deducirse un porcentaje de los suministros del hogar (electricidad, internet, agua) proporcional al espacio destinado a la actividad económica. También son deducibles los gastos de formación relacionados con la actividad, así como los seguros vinculados al desempeño profesional.
Otro gasto deducible, aunque poco utilizado, es el derivado de obras de mejora en eficiencia energética en la vivienda habitual. Desde 2021, se pueden aplicar deducciones de hasta el 60% por actuaciones que reduzcan la demanda energética o mejoren el consumo. Es importante contar con un certificado energético antes y después de la obra para justificar la deducción.
En el ámbito autonómico, muchas comunidades, incluida la Comunidad de Madrid, permiten deducciones por gastos educativos. Esto puede incluir el pago de libros de texto, enseñanza de idiomas o actividades extraescolares, con ciertos límites de renta y edad de los hijos. También existen deducciones por el cuidado de mayores dependientes, arrendamiento de vivienda habitual para menores de 35 años, y por donaciones a fundaciones u ONG con fines sociales, culturales o medioambientales reconocidos por la comunidad.
Situaciones personales y familiares que dan derecho a deducción en la declaración de la Renta 2024/2025
Existen deducciones específicas por situaciones familiares que a menudo se olvidan. Por ejemplo, las familias monoparentales con hijos a cargo pueden acceder a una deducción adicional. También los contribuyentes con ascendientes mayores de 65 años o personas con discapacidad a su cargo pueden deducirse una cantidad fija anual, siempre que cumplan los requisitos establecidos por la normativa.
Los trabajadores con movilidad geográfica, es decir, aquellos que han tenido que cambiar de residencia por motivos laborales, pueden deducirse determinados gastos relacionados con el traslado. Asimismo, los contribuyentes que realicen inversiones en empresas de nueva creación, como startups, pueden beneficiarse de deducciones fiscales si cumplen los requisitos establecidos en la Ley de Apoyo a los Emprendedores.
Es recomendable conservar toda la documentación justificativa de estos gastos, ya que en caso de revisión por parte de la Agencia Tributaria será necesario acreditarlos. La declaración de la Renta 2024 puede presentarse desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2025, y se puede hacer a través de la sede electrónica, por teléfono o de forma presencial con cita previa. Si quieres conocer cualquier información importante relacionada con la declaración de la Renta, entra en nuestra sección de trámites.
