El extrabajador de Hacienda explica cómo la Agencia Tributaria analiza millones de datos y qué comportamientos elevan el riesgo de inspección.
La Agencia Tributaria tiene margen para revisar tu declaración de la Renta y, según explica Baena, hoy analiza millones de datos con Big Data e inteligencia artificial. La Renta puede traer sonrisas si sale a devolver o un disgusto si toca pagar. Y, una vez presentado el trámite, muchos se desentienden hasta el año siguiente, casi como si el asunto quedara cerrado. ¿Seguro?
Emilio Baena explica el salto de Hacienda del papel a lo digital hoy
El fisco dispone de hasta cuatro años para revisar los datos aportados por el contribuyente. El plazo empieza el último día del periodo voluntario de presentación, habitualmente el 30 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal declarado. En el caso de la renta de 2024, presentada en 2025, el plazo de revisión concluye en junio de 2029. Incluso con la declaración ya entregada, pueden llegar comprobaciones más adelante.
Baena trabajó durante más de diez años en Hacienda. Y en LinkedIn lanza un aviso directo: “Te comparto las señales que, si las haces, 100% te van a investigar”. Durante años, recuerda, “Hacienda funcionaba con revisiones manuales y expedientes en papel”. Pero ahora “la realidad es otra” porque “la Agencia Tributaria usa herramientas de Big Data e inteligencia artificial para analizar millones de datos cada día”.
Según su explicación, cada contribuyente (persona o empresa) tiene un perfil de riesgo, una puntuación dinámica que se actualiza en tiempo real con unos parámetros definidos.
Las seis señales que, según Baena, disparan el perfil de riesgo fiscal
Baena resume esos parámetros en seis señales. Lo que no encaja puede destacar, y eso basta para que te pidan explicaciones. Estas son las seis señales que enumera:
| Señales que pueden activar una revisión | Las seis señales que cita Emilio Baena |
|---|---|
| 1 | “los gastos que no encajan con tus ingresos” |
| 2 | movimientos de dinero entre cuentas sin justificar |
| 3 | “operaciones internacionales o uso de criptomonedas” |
| 4 | exceso de efectivo o facturas con patrones anómalos |
| 5 | aparición en registros internacionales de sociedades |
| 6 | incongruencias con la información que reportan bancos y plataformas |
Baena lo resume así: “Ya no hace falta que un inspector te revise. Lo hace un algoritmo, 24/7”. Y añade: “Y la IA no se cansa, no se distrae y no olvida. Cada compra, transferencia o inversión alimenta el sistema que decide si mereces una inspección”.
Por qué planificar y cuadrar tus datos importa aunque creas estar haciendo todo bien
Con este escenario, Baena insiste en que “la estrategia fiscal no es opcional: es tu defensa”. También subraya: “Planificar no es evadir. No basta con ser legal, también hay que parecerlo”. En su opinión, una inspección de Hacienda “te agota, te quita tiempo, recursos y el sueño”. Su mensaje pone el foco en evitar incongruencias que puedan alimentar ese perfil de riesgo.
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