La Agencia Tributaria analiza transferencias cuando sospecha irregularidades: las donaciones deben declararse por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y, además, la Ley 10/2010 obliga a vigilar operaciones para evitar el blanqueo. Las transferencias de 10.000 euros deben declararse y las que superen 6.000 euros pueden ser objeto de análisis. Si se considera donación, hay que cumplir con el ISD para evitar sanciones que pueden ir desde 600 euros hasta el 50% del valor no declarado.
Límite de Hacienda y cuándo hay que declararlas
El límite de Hacienda para declarar transferencias bancarias es de 10.000 euros. Este umbral busca detectar donaciones no declaradas y prevenir la evasión fiscal. Además, las transferencias que superen los 6.000 euros se analizan en virtud de la Ley 10/2010 de prevención del blanqueo y financiación del terrorismo. ¿Vas a ayudar a un familiar con una cantidad elevada? Mejor saber cómo hacerlo.
La Ley 10/2010 impone obligaciones a usuarios y entidades. Los bancos deben monitorizar transacciones y usar sistemas automatizados que detecten patrones inusuales. Eso quiere decir que movimientos atípicos pueden ser señalados para análisis. No es por fastidiar: es para garantizar la integridad del sistema financiero.
Las donaciones se declaran a través del ISD. Las operaciones entre familiares son habituales, pero si una transferencia se considera donación, hay que cumplir con este impuesto. Sobre esto, el impuesto sobre sucesiones y donaciones es de carácter estatal, pero su gestión y recaudación están asignadas a cada Comunidad Autónoma. Cuanto mayor sea el valor, mayor será la cantidad a pagar. Si la donación es superior a 3.000 euros y quieres evitar problemas, debes rellenar el modelo 651 de Hacienda. ¿Pequeño trámite? Sí, pero evita grandes sanciones.
Obligaciones adicionales con Hacienda en efectivo y transferencias internacionales superiores a ciertos importes
Más allá de las donaciones, existen otras obligaciones cuando se manejan cantidades significativas. A continuación, una tabla orientativa con operaciones y su obligación asociada:
| Operación | Obligación |
|---|---|
| Transferencia bancaria nacional superior a 6.000 euros | Puede ser analizada por Hacienda conforme a la Ley 10/2010 |
| Transferencia bancaria nacional igual o superior a 10.000 euros | Debe declararse |
| Donación superior a 3.000 euros | Rellenar el modelo 651 de Hacienda |
| Transferencias hacia o desde el extranjero superiores a 10.000 euros | Deben declararse |
| Entrar o salir de España con 10.000 euros o más en efectivo | Declaración ante autoridades aduaneras |
| Movimientos de efectivo internos en España superiores a 100.000 euros | Deben declararse |
Como se ve, la clave está en los umbrales. Es por ello que conviene revisar el importe antes de transferir o mover efectivo. ¿La regla de oro? Declarar a tiempo para evitar sanciones. Si quieres conocer otras gestiones administrativas, no dudes en entrar en nuestra sección de trámites.
